До дохідної частини бюджету Сумської міської територіальної громади за І квартал 2024 рік надійшло 865 587,3 тис. грн, що становить 24,7% до затвердженого плану на рік та на 94 094,9 тис. грн (або на 12,2%) більше надходжень за І квартал 2023 року (див. додаток 1).
По загальному фонду виконання склало 766 700,6 тис. грн (23,1%) та на 27 836,6 тис. грн (або на 3,8%) більше надходжень за І квартал 2023 року, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження та доходи від операцій з капіталом) 642446,0 тис. грн (23,3% до затвердженого плану на рік) та на 16349,1 тис. грн (або на 2,6%) більше надходжень за І квартал 2023 року. Загальна сума недовиконання до планових показників на звітну дату становить 25 842,7 тис. грн, або «–» 3,9% переважно за рахунок податку на доходи фізичних осіб.
- офіційні трансферти – 124 254,6 тис. грн (22,2% до затвердженого плану на рік) та на 11 487,5 тис. грн (або на 10,2%) більше надходжень за І квартал 2023 року (за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету «+» 11 853,6 тис. гривень).
По спеціальному фонду виконання склало 98 886,7 тис. грн (53,4% до затвердженого плану на рік) та на 66 258,3 тис. грн (або в 3 раза) більше надходжень за І квартал 2023 року, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження, доходи від операцій з капіталом та цільові фонди) – 31231,2 тис. грн (28,1% до затвердженого плану на рік) та на 717,0 тис. грн (або на 2,2%) менше надходжень за І квартал 2023 року (за рахунок зменшення надходжень по власних надходженнях бюджетних установ «–» 1592,4 тис. гривень).
- офіційні трансферти – 67655,5 тис. грн, або 91,5% до затвердженого плану на рік (за рахунок надходження субвенції на проектування, відновлення, будівництво, модернізацію, облаштування, ремонт об'єктів будівництва громадського призначення, соціальної сфери, культурної спадщини, житлово–комунального господарства, інших об'єктів, що мають вплив на життєдіяльність населення).
Виконання видаткової частини бюджету Сумської міської територіальної громади (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) за I квартал 2024 року склало 770 156,9 тис. грн (або 20,8%) до затверджених бюджетних призначень, та на 77 163,7 тис. грн більше в порівнянні з І кварталом 2023 року (див. додаток 2), зокрема по:
- загальному фонду – 649 814,2 тис. грн (або 21,6%), що на 29 063,6 тис. грн більше ніж у І кварталі 2023 року;
- спеціальному фонду – 120 342,7 тис. грн (17,5%), в т. ч. бюджет розвитку – 92 859,8 тис. грн, що на 48 100,1 тис. грн більше ніж у І кварталі 2023 року.
Із загальної суми видатків виконання склало за рахунок:
- коштів бюджету Сумської міської територіальної громади – 621 162,3 тис. грн;
- субвенцій, дотації з державного бюджету місцевим бюджетам та бюджетів інших рівнів – 121 618,3 тис. грн;
- власних надходжень бюджетних установ – 27 376,3 тис. гривень.
Структура видатків бюджету Сумської міської територіальної громади за І квартал 2024 року за функціональною ознакою видатків та кредитування місцевих бюджетів складає:
«Освіта» – 375 795,5 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 347 104,2 тис. грн, що становить 22,7% до затверджених річних призначень (з них кошти бюджету СМТГ – 225 807,9 тис. грн) та по спеціальному фонду – 28 691,3 тис. грн, з них кошти бюджету СМТГ (бюджет розвитку) – 7 021,8 тис. гривень.
«Охорона здоров’я» – 77 982,8 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 27 982,8 тис. грн, що становить 23,4% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду (бюджет розвитку) – 50 000,0 тис. гривень.
«Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 89 266,7 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 87 953,5 тис. грн, що становить 28,9% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 1 313,2 тис. гривень.
«Культура і мистецтво» – 8 484,7 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 8 358,7 тис. грн, що становить 20,7% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 126,0 тис. гривень.
«Фізична культура і спорт» – 17 797,1 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 17 768,5 тис. грн, що становить 20,8% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 28,6 тис. гривень.
«Житлово–комунальне господарство» – 62 401,9 тис. грн, що становить 20,8% до затверджених бюджетних призначень (загальний фонд).
«Будівництво та регіональний розвиток» – 945,9 тис. грн, що становить 1,0% до затверджених бюджетних призначень (спеціальний фонд, бюджет розвитку).
«Транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство» – 15 665,8 тис. грн, що становить 17,1% до річних призначень (загальний фонд).
На інші галузі та напрями спрямовано 121 816,5 тис. гривень.
Більш деталізована інформація про виконання бюджету Сумської міської територіальної громади за І квартал 2024 року розміщена на офіційному сайті Сумської міської ради у розділі: Документи – Рішення Сумської міської ради – 2024 – 30 жовтня – LVІІІ сесія.
До дохідної частини бюджету Сумської міської територіальної громади за І півріччя 2024 рік надійшло 1 862 555,7 тис. грн що становить 51,6% до затвердженого плану на рік та на 190 386,8 тис. грн (або на 11,4%) більше надходжень за І півріччя 2023 року (див. додаток 1).
По загальному фонду виконання склало 1 714 224,0 тис. грн (50,2%) та на 112 372,4 тис. грн (або на 7%) більше надходжень за І півріччя 2023 року з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження та доходи від операцій з капіталом) – 1334042 тис. грн (48,4% до затвердженого плану на рік) та на 33 969,4 тис. грн (або на 2,6%) більше надходжень за І півріччя 2023 року. Загальна сума недовиконання до планових показників на звітну дату становить 52 100,4 тис. грн, або «–» 3,8% переважно за рахунок податку на доходи фізичних осіб (скорочення чисельності працівників, вступ до лав ЗСУ та ДФТГ, зменшення обсягів виробництва) та акцизному податку.
- офіційні трансферти – 380182 тис. грн (57,8% до затвердженого плану на рік) та на 78403,0 тис. грн (або на 26%) більше надходжень за І півріччя 2023 року за рахунок надходження трансфертів з державного бюджету «+» 78 292,3 тис. грн (на освіту «+» 47 395,9 тис. грн; на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв'язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації «+» 30 896,4 тис. грн), з обласного бюджету «+» 77,1 тис. грн та з бюджетів інших рівнів «+» 33,6 тис. гривень.
По спеціальному фонду виконання склало 148 331,7 тис. грн (77% до затвердженого плану на рік) та на 78 014,4 тис. грн (або в 2,1 раза) більше надходжень за І півріччя 2023 року, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження, доходи від операцій з капіталом та цільові фонди) – 71156,5 тис. грн (64% до затвердженого плану на рік) та на 4813,8 тис. грн (або на 7,3%) більше надходжень за І півріччя 2023 року (за рахунок збільшення надходжень по власних надходженнях бюджетних установ).
- офіційні трансферти – 77175,2 тис. грн, або 94,7% до затвердженого плану на рік (переважно за рахунок надходження субвенції на проектування, відновлення, будівництво, модернізацію, облаштування, ремонт об'єктів будівництва громадського призначення, соціальної сфери, культурної спадщини, житлово–комунального господарства, інших об'єктів, що мають вплив на життєдіяльність населення).
Виконання видаткової частини бюджету Сумської міської територіальної громади (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) за I півріччя 2024 року склало 1 713 585,3 тис. грн (або 43,6%) до затверджених бюджетних призначень та на 92 028,5 тис. грн більше в порівнянні з І півріччям 2023 року (див. додаток 2), зокрема по:
- загальному фонду – 1 461 629,1 тис. грн (або 47,9%), що на 68 691,7 тис. грн більше ніж у І півріччі 2023 року;
- спеціальному фонду – 251 956,2 тис. грн (28,9%), в т. ч. бюджет розвитку – 174 998,5 тис. грн, що на 23 336,8 тис. грн більше ніж у І півріччі 2023 року.
Із загальної суми видатків виконання склало за рахунок:
- коштів бюджету Сумської міської територіальної громади – 1 294 355,6 тис. грн;
- субвенцій, дотації з державного бюджету місцевим бюджетам та бюджетів інших рівнів – 354 333,3 тис. грн;
- власних надходжень бюджетних установ – 64 896,4 тис. гривень.
Структура видатків бюджету Сумської міської територіальної громади за І півріччя 2024 року за функціональною ознакою видатків та кредитування місцевих бюджетів складає:
«Освіта» – 890 021,7 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 785 258,4 тис. грн, що становить 51,0% до затверджених річних призначень (з них кошти бюджету СМТГ – 471 280,5 тис. грн) та по спеціальному фонду – 104 763,3 тис. грн, з них кошти бюджету СМТГ (бюджет розвитку) – 45 379,1 тис. гривень.
«Охорона здоров’я» – 103 793,4 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 53 125,7 тис. грн, що становить 43,8% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду – 50 667,7 тис. грн, в т. ч. бюджет розвитку – 50 476,7 тис. гривень.
«Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 196 593,1 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 194 580,9 тис. грн, що становить 49,8% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду – 2 012,2 тис. гривень.
«Культура і мистецтво» – 20 022,8 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 17 068,5 тис. грн, що становить 42,4% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду –2 954,3 тис. грн, в т. ч. бюджету розвитку – 2 715,1 тис. гривень.
«Фізична культура і спорт» – 39 315,8 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 39 254,8 тис. грн, що становить 42,5% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду – 61 тис. гривень.
«Житлово–комунальне господарство» – 157 654,6 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 157 474,8 тис. грн, що становить 47,4% до затверджених бюджетних призначень та по спеціальному фонду – 179,8 тис. гривень
«Будівництво та регіональний розвиток» – 19 088,2 тис. грн, що становить 10,9% до затверджених бюджетних призначень по спеціальному фонду, в т. ч. бюджет розвитку –7 971,6 тис. гривень.
«Транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство» – 38 869 тис. грн, що становить 42,5% до річних призначень (загальний фонд).
На інші галузі та напрями спрямовано – 248 226,7 тис. гривень.
Більш деталізована інформація про виконання бюджету Сумської міської територіальної громади за І півріччя 2024 року розміщена на офіційному сайті Сумської міської ради у розділі: Документи – Рішення Сумської міської ради – 2024 – 30 жовтня – LVІІІ сесія
До дохідної частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року надійшло 2 994 515,1 тис. грн, що становить 77,5% до затвердженого плану на рік та на 285 532,1 тис. грн (або на 10,5%) більше надходжень за 9 місяців 2023 року (див. додаток 1).
По загальному фонду виконання склало 2 787 492,4 тис. грн (76,4%) та на 383 844тис. грн (або на 16%) більше надходжень за 9 місяців 2023 року з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження та доходи від операцій з капіталом) – 2044 729,4 тис. грн (74,2% до затвердженого плану на рік) та на 71 869,8 тис. грн (або на 3,6%) більше надходжень за 9 місяців 2023 року. Загальна сума недовиконання до планових показників на звітну дату становить 21 036,1 тис. грн, або «-» 1% переважно за рахунок податку на доходи фізичних осіб (скорочення чисельності працівників, вступ до лав ЗСУ та ДФТГ, зменшення обсягів виробництва) та акцизному податку.
- офіційні трансферти – 742763 тис. грн (83,3% до затвердженого плану на рік) та на 311974,2 тис. грн (або на 72,4%) більше надходжень за 9 місяців 2023 року (за рахунок надходження трансфертів з державного бюджету «+» 311 843,1 тис. грн, з обласного бюджету «+» 130,6 тис. грн та з бюджетів інших рівнів «+» 0,5 тис. гривень).
По спеціальному фонду виконання склало 207 022,7 тис. грн (96,1% до затвердженого плану на рік) та на 98 311,9 тис. грн (або на 32,2%) менше надходжень за 9 місяців 2023 року, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження, доходи від операцій з капіталом та цільові фонди) – 108206,0 тис. грн (97,3% до затвердженого плану на рік) та на 24448,6 тис. грн (або на 29,2%) більше надходжень за 9 місяців 2023 року (за рахунок збільшення надходжень по власних надходженнях бюджетних установ).
- офіційні трансферти – 98 816,7 тис. грн, або 94,9% до затвердженого плану на рік (за рахунок надходження з державного бюджету в повному обсязі субвенції на проектування, відновлення, будівництво, модернізацію, облаштування, ремонт об'єктів будівництва громадського призначення, соціальної сфери, культурної спадщини, житлово-комунального господарства, інших об'єктів, що мають вплив на життєдіяльність населення та субвенції за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду)
Виконання видаткової частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року склало 2 517 304,7 тис. грн, що становить 59,7% до затверджених бюджетних призначень та на 129 551,7тис. грн більше проти 9 місяців 2023 року (див. додаток 2), з них видатки:
- загального фонду – 2 046 652,0 тис. грн (67,2%), що на 73 380,1 тис. грн більше проти 9 місяців 2023 року;
- спеціального фонду – 470 652,7 тис. грн (40,2%), що на 56 171,6 тис. грн більше проти 9 місяців 2023 року, з них бюджет розвитку – 336 660 тис. гривень.
Із загальної суми видатків виконання склало за рахунок:
- коштів бюджету Сумської міської територіальної громади – 1 883 466,4 тис. гривень.
- субвенції, дотація з державного бюджету місцевим бюджетам та бюджетів інших рівнів – 534 583,2 тис. гривень.
- власних надходжень бюджетних установ – 99 255,1 тис. гривень.
Структура видатків бюджету Сумської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року характеризується наступними показниками:
За кодами економічної класифікації видатків бюджету:
- оплата праці з нарахуваннями – 50,5% (1 271 955,1 тис. грн);
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 5,7% (143 690 тис. грн);
- продукти харчування – 1,0% (25 735,2 тис. грн);
- медикаменти та перев’язувальні матеріали – 0,2% (4 919,8 тис. грн);
- соціальне забезпечення – 9,1% (228 461,5 тис. грн);
- власні надходження бюджетних установ – 3,9% (99 255,1 тис. грн);
- трансферти органам державного управління інших рівнів – 2,5% (62 686,0 тис. грн);
- інші видатки – 27,1% (680 602 тис. гривень).
За функціональною ознакою видатків та кредитування місцевих бюджетів:
«Освіта» - 1 265 898,8 тис. грн, що становить 60,8% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Охорона здоров’я» - 129 969,3 тис. грн, що становить 56,6% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Соціальний захист та соціальне забезпечення» - 281 444,6 тис. грн, що становить 68,9% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Культура і мистецтво» - 28 745,5 тис. грн, що становить 63,6% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Фізична культура і спорт» - 58 869,6 тис. грн, що становить 62,9% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Житлово-комунальне господарство» - 223 649,3 тис. грн, що становить 68,8% до затверджених річних бюджетних призначень (зокрема на організацію благоустрою міста – 157 192,3 тис. грн, забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 58 542,8 тис. гривень).
«Будівництво та регіональний розвиток» - 50 017,1 тис. грн, що становить 33,0% до затверджених річних бюджетних призначень.
«Транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство» - 60 209,4 тис. грн, що становить 66,1% до затверджених річних бюджетних призначень.
На інші галузі та напрями спрямовано 418 501,1 тис. грн, зокрема на передачу міжбюджетних трансфертів – 62 686 тис. гривень.
До дохідної частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 2024 рік надійшло 4 045 277,1 тис. грн, що становить 101,9 % до затвердженого плану на рік та на 709 631,4 тис. грн (або на 21,3 %) більше надходжень за 2023 рік (додаток 1).
По загальному фонду виконання склало 3 766 907,6 тис. грн (101,1 %) та на 593 186,5 тис. грн (або на 18,7 %) більше надходжень за 2023 рік, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження та доходи від операцій з капіталом) – 2 846 819,6 тис. грн (103,3 % до затвердженого плану на рік) та на 223 745,1 тис. грн (або на 8,5 %) більше надходжень за 2023 рік. Загальна сума перевиконання за 2024 рік становить 90 016,0 тис. грн, або «+» 3,3 % (переважно за рахунок єдиного податку, акцизного податку тощо).
- офіційні трансферти – 920 088,0 тис. грн (95,1 % до затвердженого плану на рік) та на 369 441,4 тис. грн (або на 67,1 %) більше надходжень за 2023 рік (за рахунок надходження трансфертів з державного бюджету «+» 361 288,9 тис. грн, з обласного бюджету «+» 3 900,3 тис. грн та з бюджетів інших рівнів «+» 4 252,2 тис. гривень).
По спеціальному фонду виконання склало 278 369,5 тис. грн (113,7 % до затвердженого плану на рік) та на 116 444,9 тис. грн (або на 71,9 %) більше надходжень за 2023 рік, з них:
- власні доходи (податкові, неподаткові надходження, доходи від операцій з капіталом та цільові фонди) – 164 077,9 тис. грн (146,1 % до затвердженого плану на рік) та на 33 641,5 тис. грн (або на 25,8 %) більше надходжень за 2023 рік (переважно за рахунок збільшення надходжень по власних надходженнях бюджетних установ).
- офіційні трансферти – 114 291,6 тис. грн, або 86,3 % до затвердженого плану на рік та на 82 803,5 тис. грн (або в 3,6 раза) більше надходжень за 2023 рік (за рахунок надходження трансфертів з державного бюджету «+» 79 379,9 тис. грн, з обласного бюджету «+» 965,7 тис. грн та з бюджетів інших рівнів «+» 2 457,9 тис. гривень).
Виконання видаткової частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 2024 рік склало 3 960 911,6 тис. грн, що становить 91,6 % до затверджених бюджетних призначень, та на 276 324,0 тис. грн більше проти 2023 року (додаток 2), з них:
- загальний фонд – 3 000 974,0 тис. грн (96,9 %), що на 153 300,7 тис. грн більше проти 2023 року;
- спеціальний фонд – 959 937,6 тис. грн (78,2 %), що на 123 023,3 тис. грн більше проти 2023 року.
Із загальної суми видатків виконання склало за рахунок:
- коштів бюджету Сумської міської територіальної громади – 2 842 601,9 тис. гривень.
- субвенції, дотація з державного бюджету місцевим бюджетам та бюджетів інших рівнів – 957 450,0 тис. гривень.
- грантові кошти – 5 715,6 тис. гривень.
- кошти місцевого запозичення – 1 136,6 тис. гривень.
- власних надходжень бюджетних установ – 154 007,5 тис. гривень.
Структура видатків бюджету Сумської міської територіальної громади за 2024 рік характеризується наступними показниками:
- За кодами економічної класифікації видатків бюджету:
– оплата праці з нарахуваннями – 44,0 % (1 744 468,5 тис. грн);
– оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 6,0 % (235 515,1 тис. грн);
– продукти харчування – 0,9 % (36 079,9 тис. грн);
– медикаменти та перев’язувальні матеріали – 0,2 % (8 607,8тис. грн);
– соціальне забезпечення – 9,0 % (357 265,1 тис. грн);
– власні надходження бюджетних установ – 3,9 % (154 007,5 тис. грн);
– трансферти органам державного управління інших рівнів (передача коштів з бюджету ТГ до державного бюджету та інших рівнів місцевих бюджетів) – 2,0 % (78 567,9 тис. грн);
– інші видатки – 34,0 % (1 346 399,8 тис. гривень). - За функціональною ознакою видатків та кредитування місцевих бюджетів:
• «Освіта» – 1 941 009,9 тис. грн, що становить 92,3 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Охорона здоров’я» – 219 939,7 тис. грн, що становить 92,5 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 454 503,2 тис. грн, що становить 98,3 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Культура і мистецтво» – 41 980,3 тис. грн, що становить 97,8 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Фізична культура і спорт» – 84 391,4 тис. грн, що становить 96,1 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Житлово-комунальне господарство» – 359 703,5 тис. грн, що становить 98,1 % до затверджених річних бюджетних призначень (зокрема на організацію благоустрою міста – 224 610,3 тис. грн, забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 111 913,8 тис. гривень).
• «Будівництво та регіональний розвиток» – 126 289,2 тис. грн, що становить 83,3% до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство» – 90 636,8 тис. грн, що становить 100,0 % до затверджених річних бюджетних призначень.
• На інші галузі та напрями спрямовано 642 457,6 тис. грн, зокрема на передачу міжбюджетних трансфертів – 78 567,9 тис. гривень.