До дохідної частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 2023 рік надійшло 3 335 645,7 тис. грн, що становить 85,3% до затвердженого плану на рік та на 86 010,3 тис. грн (або на 2,6%) більше надходжень за 2022 рік (додаток 1).

По загальному фонду виконання склало 3 173 721,1 тис. грн (95,9% від планових показників), що на 48 482,9 тис. грн (або на 1,6%) більше надходжень за 2022 рік, з них:

• Власні доходи (податкові, неподаткові надходження та доходи від операцій з капіталом) – 2 623 074,5 тис. грн (95,2% до затвердженого плану на рік) та на 23 016,3 тис. грн (або на 0,9%) більше надходжень за 2022 рік. Загальна сума недовиконання до планових показників на звітну дату становить 132 132,3 тис. грн, або «-» 4,8% (у зв’язку із введенням воєнного стану в Україні; зменшенням надходжень «військового» ПДФО (внесення змін до нормативно-правових актів, відповідно до яких нараховувалась додаткова винагорода поліцейським на період дії воєнного стану; через зміну дислокації військових частин та зарахування з 01.10.2023 в повному обсязі до Державного бюджету України відповідно до Закону України від 08.11.2023 № 3428-ІХ); наданням податкових пільг по платі за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, відповідно до Закону України № 3050-IX від 11.04.2023, який набрав чинність 06.05.2023).
• Офіційні трансферти – 550 646,6 тис. грн (99,3% до затвердженого плану на рік) та на 25 466,6 тис. грн (або на 4,8%) більше надходжень за 2022 року (за рахунок надходження субвенції з державного бюджету на облаштування безпечних умов у закладах загальної середньої освіти «+» 27 523,9 тис. гривень).

По спеціальному фонду виконання склало 161 924,6 тис. грн (26,9% від планових показників), що на 37 527,4 тис. грн (або 30,2%) більше надходжень за 2022 рік, зокрема:

• Власні доходи (податкові, неподаткові надходження, доходи від операцій з капіталом та цільові фонди) – 130 436,5 тис. грн (120,6% до затвердженого плану на рік) та на 6 039,3 тис. грн (або на 4,9%) більше надходжень за 2022 рік (за рахунок збільшення надходжень по власних надходженнях бюджетних установ «+» 8 593,5 тис. гривень).
• Офіційні трансферти – 31 488,1 тис. грн, 6,4% до затвердженого плану на рік (у зв’язку із обмеженим терміном виконання робіт по об’єктах).

Виконання видаткової частини бюджету Сумської міської територіальної громади за 2023 рік склало 3 684 587,6 тис. грн (з урахуванням видатків, що здійснюються за рахунок міжбюджетних трансфертів), що становить 80,1% до затверджених бюджетних призначень, та на 877 491,1 тис. грн більше проти 2022 року (додаток 2), з них:

• загальний фонд – 2 847 673,3 тис. грн (або 95,8%), що більше на 346 932,6 тис. грн проти 2022 року;
• спеціальний фонд – 836 914,3 тис. грн (51,5%), що більше на 530 558,5 тис. грн гривень проти 2022 року.

Із загальної суми видатків виконання склало за рахунок:

• Коштів бюджету Сумської міської територіальної громади – 2 971 202,6 тис. гривень.
• Субвенції, дотація з державного бюджету місцевим бюджетам та бюджетів інших рівнів – 576 349,1 тис. гривень.
• Грантові кошти GIZ – 3 947,1 тис. гривень.
• Власних надходжень бюджетних установ – 133 088,8 тис. гривень.

Структура видатків бюджету Сумської міської територіальної громади за 2023 рік характеризується наступними показниками:
За кодами економічної класифікації видатків бюджету:

• оплата праці з нарахуваннями – 40,6% (1 496 483,8 тис. грн);
• оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 5,3% (195 800,7 тис. грн);
• продукти харчування – 0,5% (19 403,8 тис. грн);
• медикаменти та перев’язувальні матеріали – 0,3% (12 657,8 тис. грн);
• соціальне забезпечення – 9,3% (341 044,8 тис. грн);
• власні надходження бюджетних установ – 3,6% (133 088,8 тис. грн);
• трансферти органам державного управління інших рівнів (передача коштів з бюджету ТГ до державного бюджету та інших рівнів місцевих бюджетів) – 6,9% (254 304,1 тис. грн, зокрема реверсна дотація – 127,0 млн гривень);
• інші видатки – 33,5% (1 231 803,8 тис. гривень).

За функціональною ознакою видатків та кредитування місцевих бюджетів:

• «Освіта» - 1 537 669,0 тис. грн, що становить 96,0% до затверджених річних бюджетних призначень (зокрема за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету – 473 468,0 тис. гривень).
• «Охорона здоров’я» - 297 323,9 тис. грн, що становить 81,8% до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Соціальний захист та соціальне забезпечення» - 432 505,6 тис. грн млн гривень, що становить 98,3% до затверджених річних бюджетних призначень (зокрема за рахунок коштів субвенції з державного та обласного бюджетів – 35 836,8 тис. гривень).
• «Культура і мистецтво» - 33 594,6 тис. грн, що становить 93,1% до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Фізична культура і спорт» - 75 725,1, що становить 95,3% до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Житлово-комунальне господарство» - 341 829,4 тис. грн, що становить 97,6% до затверджених річних бюджетних призначень (зокрема на організацію благоустрою міста – 262 723,8 тис. грн, забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 55 943,0 тис. гривень ).
• «Будівництво та регіональний розвиток» - 111 792,9 тис. грн, що становить 17,8% до затверджених річних бюджетних призначень.
• «Транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство» - 94 324,9 тис. грн, що становить 91,7% до затверджених річних бюджетних призначень.
• На інші галузі та напрями спрямовано 759 822,2 тис. грн, зокрема на передачу міжбюджетних трансфертів – 254 304,1 тис. грн (в т. ч. реверсна дотація – 126 998,5 тис. гривень).

Більш деталізована інформація про виконання бюджету Сумської міської територіальної громади за 2023 рік розміщена на офіційному сайті Сумської міської ради у розділі: Документи – Рішення Сумської міської ради – 2024 – 28 лютого.

Додаток 1

Додаток 2